Perizia di Valutazione Azienda - Fac Simile Word e PDF e Guida alla Compilazione

Indice

In questa guida spieghiamo come si eseguite la perizia di stima di un’azienda e proponiamo un fac simile perizia valutazione azienda Word e PDF da utilizzare come esempio.

Come si Esegue la Perizia di Stima Azienda

Chi è proprietario di un’azienda può trovarsi ad affrontare diverse problematiche. Non sempre infatti le cose vanno come ci si aspetta, di conseguenza non è raro prendere la decisione di venderla a terzi. Un’operazione certamente non immediata, giacché il titolare dell’azienda dovrà necessariamente tenere in considerazione una serie di aspetti, tra cui il valore della stessa.
In altre parole, il proprietario dovrà porre in essere un procedimento di natura burocratica, che richiederà la raccolta della giusta documentazione per poter arrivare alla cosiddetta perizia di stima.

Ma cosa s’intende esattamente quando si parla di perizia di valutazione (o di stima, i termini sono equivalenti) di un’azienda? Trattasi di un concetto che può destare qualche perplessità, benché assolutamente indispensabile se lo scopo è quello di vendere. Essa altro non è che un vero e proprio documento, il quale dovrà indicare descrizioni cosiddette testuali, riproduzioni di tipo grafico e multimediale, e che dovrà essere finalizzato a specificare in maniera chiara ed esaustiva tutte le caratteristiche di ciò che viene messo sul mercato di vendita: l’azienda nel suo complesso.
Scopo primario della perizia di valutazione è, invero e come già brevemente accennato, quello di determinare il valore di natura commerciale ed economica dell’azienda, secondo canoni di correttezza e di imparzialità. Per questo è importante che all’interno della perizia vi siano i dati che vengono considerati necessari, quali ad esempio le caratteristiche di tipo intrinseco ed estrinseco del bene azienda (a tal proprio sito è possibile citare l’anno in cui la stessa è stata creata, la sua sede di genere legale, i tipi di servizi o di beni che l’azienda produce, e via dicendo).
A ciò si aggiunge che la determinazione del valore si basa su un preciso schema che potremmo definire strategico, volto a valutare con precisione quanto vale l’azienda che sarà messa in vendita.

Oggi è possibile affermare che questo genere di perizia si è trasformata in una prassi particolarmente apprezzata tra i professionisti del settore. In particolare, la perizia di valutazione azienda viene richiesta in misura sempre maggiore da tutti coloro che, per un motivo o per un altro, hanno deciso di vendere la propria azienda. Ma come funziona esattamente?
Innanzitutto, la prima cosa da fare è contattare un perito capace di elaborare i vari dati. Tale figura professionale svilupperà poi quella che reputerà la strategia più opportuna da adottare, i criteri che meglio si adattano al caso concreto (sia di natura empirica che di natura pratica) e così via. Il tutto allo scopo di arrivare ad una descrizione che risulti soddisfacente per il venditore e per il futuro acquirente.
Per tali ragioni la perizia di valutazione di un’azienda viene considerata un documento particolarmente complesso, frutto di uno studio accurato ed approfondito, nonché di una profonda analisi che ingloba molti aspetti dell’azienda (l’aspettò contabile, ad esempio, oppure quello di natura fiscale, di tipo legale, di genere ambientale, ecc.)
E cosa s’intende per valore di natura aziendale? In altre parole, si tratta del complesso di beni capaci di esercitare concretamente un’attività imprenditoriale. Ne consegue che è sbagliato conteggiare unicamente il valore di ogni bene presente all’interno dell’azienda, giacché è importante che il perito si basarsi su profili di tipo dinamico, capaci di rendere il bene appetibile per chi deciderà di acquistarlo.
Risulta essere proprio per i motivi appena citati che la figura professionale in esame sarà tenuta a scegliere con particolare minuzia ed attenzione quelli che sono i criteri finalizzati all’ottenimento di una descrizione che rispecchi quanto sopra menzionato. Ad esempio, sarebbe un errore se il perito si limitasse ad effettuare una stima unicamente basata sul valore che l’azienda ha durate il suo funzionamento, durante la sua fase di liquidazione e così via.
Il perito, infatti, dovrà perfezionare la relazione di stima fornendole dei toni professionali e il più possibile specifici, indicando quelli che sono i punti che vengono considerati di forza dell’azienda e anche quelle che vengono reputate le sue debolezze.

Prima di passare al dettaglio di come effettuare una valutazione di un’azienda, è bene precisare che il valore complessivo dell’impresa non è l’equivalente del prezzo. E questo è un monito fondamentale, fornito proprio dalla perizia che è oggetto di trattazione. Ciò per via del fatto che la valutazione inerente alla stima si fonda su dati di una complessità decisamente maggiore rispetto al resto.
In sostanza, per effettuare una corretta valutazione di un’azienda occorre, innanzitutto, stabilire un vero e proprio un punto di inizio, e questo in un momento antecedente rispetto al fissaggio del prezzo del bene che l’imprenditore ha deciso di vendere a soggetti terzi. Ne consegue che non solo il valore deve necessariamente risultare congruo, ma è altresì necessario che la stima dell’azienda venga calcolata nel modo più corretto e preciso possibile. E per farlo serve effettuare una scelta circa il metodo che risulta maggiormente appropriato sulla base del caso concreto. In altre parole, occorre selezionare il criterio che risulti adeguato ed in linea per poter infine redigere il documento in questione.
Passando adesso ai criteri appena citati, tra quelli che vengono usati in via maggioritaria allo scopo dell’ottenimento del corretto bilancio di natura economica all’interno della perizia di valutazione dell’azienda, è possibile trovare la struttura cosiddetta finanziaria, oltre alle dimensioni dell’impresa, il totale del patrimonio e anche l’arbitro inerente all’attività in oggetto.
Così facendo, infatti, si tenta di evitare quella che viene definita la sopravvalutazione dell’impresa. Succede di frequente, invero, che il soggetto che vende la propria azienda, e che quindi la inserisce nel mercato, effettua un erroneo sbilanciamento del costo, il quale, in sostanza, non risulta assolutamente in linea rispetto a quello che, invece, è il vero valore dell’attività.
Per tali ragioni è così importante fissare dei criteri che risultino giusti, oltreché stabilire la corretta metodologia. In questo modo, verrà inevitabilmente garantita la richiesta ed assolutamente indispensabile imparzialità.
Posto quanto sopra, una volta effettuata la perizia di valutazione dell’azienda, il proprietario della stessa dovrà cercare dei possibili acquirenti, qualora non vi fosse nessuno interessato a considerare la compravendita e, quindi, l’acquisto dell’impresa.

Abbiamo già accennato alle metodologie per stimare un’azienda, questione su cui merita soffermarsi ancora una volta ed in maniera approfondita. In particolare, appare opportuno analizzare quelli che sono i metodi maggiormente diffusi in campo aziendale, tutti naturalmente finalizzati alla valutazione di quello che è il capitale dell’attività.
Detti metodi possono essere così elencati: il medito di natura reddituale, il metodo di tipo patrimoniale, il metodo cosiddetto misto (il quale comprendere sia il metodo che viene definito reddituale, sia patrimoniale), il metodo detto finanziario e, infine, il metodo dei multipli di mercato.
Sul punto è bene fare subito un’importante precisazione: l’utilizzo di un particolare metodo non comporta l’esclusione di un’altra tipologia di metodo. Il che significa che, nell’ambito della medesima perizia di valutazione di azienda si può ricorrere a più metodi, a seconda del caso concreto.
Invero, più numerosi risulteranno i requisiti di natura strategica che vengono considerati, e maggiormente esatto risulterà il contenuto del documento. Tutto ciò per via del fatto che che possibili divergenze rispetto al contenuto del medesimo verranno più facilmente alla luce e, di conseguenza, si avrà la facoltà di appianarle eseguendo indagini maggiormente approfondite. Infine verranno apportate le necessarie modificazioni.
A ciò si aggiunge che è possibile che si verifichino casistiche in cui la perizia in oggetto necessita, a prescindere dalle modalità di azione del perito, di criteri di genere valutativo che fanno riferimento alla medesima operazione, in modo tale da porre in essere una sintesi susseguente che sia in linea con la casistica concreta.
In ogni caso, la precisione, in questi casi, gioca un ruolo assolutamente fondamentale.

Modello Perizia Valutazione Azienda Word

Di seguito si trova un fac simile perizia di valutazione azienda che è possibile utilizzare come bozza. Il documento di esempio è in formato DOC, può di conseguenza essere aperto e compilato con Word, convertito in PDF o stampato.